Neuer Wachstums-Booster für den Wirtschaftsstandort Deutschland

Am 11. Juli 2025 hat die Bundesregierung das Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland beschlossen. 

Das Ziel: Mehr Investitionen, mehr Innovation und eine wettbewerbsfähige Wirtschaft. Hier findest du alle wichtigen Details und steuerlichen Änderungen, die jetzt für dich als Unternehmer*in relevant sind.

Die wichtigsten Maßnahmen im Überblick

1. Degressive Abschreibung von 30% für Unternehmer*innen

• Was bedeutet das?
  Für Investitionen in bewegliche Wirtschaftsgüter (z. B. Maschinen, IT, Fahrzeuge) kannst du ab dem 1. Juli 2025 bis 31. Dezember 2027 eine degressive Abschreibung  - und damit auch entsprechend höhere Betriebsausgaben - von bis zu 30% pro Jahr nutzen.

• Vorteil:
  Schnellere steuerliche Entlastung durch höhere Betriebsausgaben und mehr Liquidität, da Investitionen schneller abgeschrieben werden können.

Beispiel:

Im Jahr der Anschaffung können bereits 75 % der Anschaffungskosten des Fahrzeugs abgeschrieben werden. In den weiteren Jahren reduzieren sich die Abschreibungssätze auf 10 % im zweiten Jahr, auf 5 % im dritten und vierten Jahr sowie auf 3 % im fünften Jahr und 2 % im sechsten Jahr. Insgesamt wird das Fahrzeug über sechs Jahre abgeschrieben.

2. Sonderabschreibung für Elektrofahrzeuge / Betriebliche E-Mobilität

• 75% Abschreibung im Anschaffungsjahr für reine Elektro-Fahrzeuge.

Das heißt für Unternehmer*innen, dass bereits im Jahr der Anschaffung 75% der Kosten als Betriebsausgaben geltend gemacht werden können, was eine enorme steuerliche Entlastung im Anschaffungsjahr bedeutet.

• Anhebung der Preisobergrenze auf 100.000 € pro Fahrzeug für die Nutzung der Steuerermäßigung bei Elektro-Fahrzeugen (0,25%-Regelung).

• Ziel: Förderung nachhaltiger Mobilität im Unternehmen.

3. Schrittweise Senkung der Körperschaftsteuer

• Ab 2028: Körperschaftsteuer sinkt jährlich von 15% auf 10% bis 2032.

• Für Personengesellschaften: Steuersatz auf einbehaltene Gewinne (Thesaurierung) sinkt gestaffelt in drei Stufen von derzeit 28,25% auf 27% in den Jahren 2028/2029, auf 26% in den Jahren 2030/2031 bis auf 25% im Jahr 2032.

• Effekt: Unternehmen behalten mehr vom Gewinn und können gezielter reinvestieren. Der Wirtschaftsstandort Deutschland wird hierdurch gestärkt und soll international wieder wettbewerbsfähiger sein.

4. Mehr steuerliche Förderung für Forschung und Entwicklung

• Erweiterung der steuerlichen Forschungszulage zur Förderung von Innovationen.

• Ziel: Deutschland als Innovationsstandort stärken.

Was bringt das Sofortprogramm?

• Planungssicherheit: Unternehmen profitieren von klaren steuerlichen Rahmenbedingungen.

• Liquidität: Schnellere Abschreibung und Steuerentlastungen erhöhen die Investitionsbereitschaft.

• Nachhaltigkeit: Förderung von E-Mobilität und Innovationen.

• Standortvorteil: Deutschland wird international wettbewerbsfähiger und attraktiver für Investoren.

Offizielle Quellen

• [Bundesregierung – Wachstumsbooster: Investitionssofortprogramm beschlossen]

• [Bundesfinanzministerium – Wachstumsbooster im Überblick]

• [IHK München - Steuerliches Investitionsprogramm 2025]

Unser Tipp:

Prüfe jetzt gemeinsam mit uns, welche Investitionen für dein Unternehmen sinnvoll sind und wie du von den neuen Abschreibungsmöglichkeiten profitierst. Bei Fragen zur optimalen steuerlichen Gestaltung komm gern auf uns!

Dein Team der smarta Steuerberatung

Für unsere Mandant*innen: Du hast Fragen? Schreib uns jederzeit oder buche dir hier ein Beratungsgespräch – wir sind für dich da!

Noch kein Mandant von smarta? Kein Problem! Buche dir hier ein kostenpflichtiges Beratungsgespräch oder kontaktiere uns per Mail: kontakt-team@smarta-steuern.de.